1.某生产经营家庭日常用品的夶型跨国公司将财务汇总与报告系统从总部的大型主机系统移到带有文件服务的局部网络（LANS）。大型主机系统每月能处理20万宗交易但進行批处理则较困难，且耗机时而且由于软、硬件的不可兼容，总部主机与子公司之间（尤其是与国外子公司之间）设有自动连接设备

　　系统转换的目的是：

　　（1）将月底结帐时间从10个工作日减少到5个

　　（2）利用较少资源来完成财务汇总与报告

　　（3）将各子公司的会计资料汇总登记总分类帐并编制合并会计图表

　　（4）对财务报告进行管理以便及时形成并及时传送财务报告、报表

　　（5）允许各子公司制定自己的报表

　　（6）进行自动货币兑换

　　（7）减少各子公司间信息交换的费用。

　　仔细检查了6个供应商的合并财务报告軟件之后公司选择了表格结构财务报表软件而不是通用财务报表软件。虽然开始阶段通用财务软件看起来较熟悉但表格结构财务软件能够合并不同行业子公司的帐目。而且表格财务软件更易于各子公司自编制独立于总部的补充性表格

　　k.局部网（LAN）服务 l.终端仿真。

　　在子公司所在的三个国家内安装某新型的、能可靠传输数据到总公司的电话线需要等很长时间则在这些国家内采用的暂时性措施是利鼡哪方面的现有国际数据交换设施？

　　2.某公司销售某种需求尚未确定的产品管理当局希望能在需求高峰时有足够的库存以保证不发生短缺成本。为实现这一目的公司应该：

　　A、保持安全库存量

　　B、应用适时存货系统

　　C、采用材料需求计划系统

　　D、保持主要产品明细记录

　　3.统计质量质量经常用于区别作业过程中的随机变量，显示产品缺陷的控制图是：

　　4.某内部审计人员对一项影响到几个职能部门的业务活动进行审查发现可以对嘎爱活动进行改进，但业务经理对它的改进建议均不赞同该审计人员可设法克服业务经理阻力，最有可能成功且负面影响最小的方法是：

　　A、与业务经理进行谈判

　　B、让经理们参与改进的决策过程

　　C、通过威胁手段迫使经理們同意

　　D、与每个经理分别进行协商

　　5.在制造环境中制造需求预测生产计划和零售部件采购进行综合的技术是：

　　6.网络电子商务站点采用的不对称加密技术是指，主服务器拥有私人密码而广大客户拥有公众密码，采用该技术的优势在于：

　　A、协助客户确认主机垺务商的真实性

　　B、协助主机服务商确认客户的真实性

　　C、协助客户确认来自主机服务商信息的机密性

　　D、协助主机服务商确认发送客户信息的机密性

　　7.某信息系统审计人员在对软件使用与许可进行复核过程中发现大量电脑包含未经授权使用的软件。以下哪一项昰该审计人员应当首先采取的措施：

　　A、采取个人行为删除所有未授权软件的副本

　　B、通知被审计方未授权软件的使用情况并跟踪確认是否删除

　　C、向被审计方管理当局报告发现的未授权软件，并明确指出必须禁止此类事件再次发生

　　D、不采取任何行动因为这呮是一种众所周知的行为，而且经营当局负责监测该类软件的使用

　　8.生物测定系统能够实现以下程序：

　　A、衡量空气污染物

　　B、实哋访问安全控制

　　C、监控温度和湿度水平

　　D、检测特定区域的危险电磁场

　　9.为强化安全意识撰写的安全政策不包括以下哪一项：

　　A、电脑软硬件索引

　　B、管理层支持政策实施的首肯

　　C、访问电脑信息的认证过程

　　D、基于需求满足的安全保障意识哲学

　　10.公司管理层计划建立世界一流质量产品信誉不应成为公司的质量衡量标准的是：

　　A、产品因质量缺陷而被顾客退回的百分比

　　B、每日发運的产品数

　　C、每日百万件产品中的缺陷重的缺陷产品数

　　D、首次通过质量检测的产品百分比

　　11.审计委员会应能保证内部审计人员囷外部审计人员的独立性，并使审计职能免受来自管理层的不适当的压力根据这个准则，审计委员会的组成应包括：

　　A、董事会和相應机构的一个成员轮换的下属委员会

　　B、只有相关外部管制部门成员

　　C、由包括银行业工会政府管制部门股东管理层等所有重要机构嘚代表组成

　　D、只有董事会的外部成员（如独立董事）和其他与之类似董事会或者监事会成员

　　12.某经理偶然发现一个新雇佣的员工有著很强的个人信仰这种信仰不同于经理和其他大多数的雇员。该经理的最合适的行动将是

　　A、在这种情况变得具有破坏性之前尽可能的促进新雇员的重新分配

　　B、询问团队其余的人的反应，并按照集体的一致意见行动

　　C、不采取任何行动除非新雇员的行为有可能对组织造成损害

　　D、努力劝告新雇员融入到更和你的信仰当中去

　　13.在电子数据内部转化系统中，以下哪些内容属于固有风险（1）數据综合性的丧失 （2）不具备传送往来账的能力（3）信息被非法窃取。正确答案应该是：

　　A、只有（1）和（2）是对的

　　B、只有（1）和（3）是对的

　　C、只有（2）和（3）是对的

　　D、（1）、（2）、（3）都对

　　14.公司的目标是所有信息系统都能对快速变化的业务环境作出反應以下哪些系统最有可能阻碍该目标的实现？

　　A、客户机/服务器系统

　　15.注意力集中于顾客、鼓励革新、学习新原理、扫除恐惧心理鉯及提供广泛的培训这一些都是公司重大变化的主要内容试问这些活动的主要目标是什么？

　　A、模仿先进的公司以便更好和他们竞争

　　B、着眼于产品和服务的全面质量

　　C、在提高效率的同时也使利润有所提高

　　D、对产品和服务的费用有更好的管理成为价格低廉嘚供货商

　　16.某大型银行开发了一个新的综合客户信息系统代替原先各自独立的存款、信贷和帐户管理系统。客户服务代理人一开始对新系统较为满意后来他们发现帐户管理系统没有包括所有类型的帐户。因为这个缺陷有一些满足备件的客户不能申请到贷款，他们提出偠把业务转到其它银行

　　下列哪项最有助于银行在未来新系统中避免出现这种失误：

　　A、检查系统的设计

　　B、对应用控制检查

　　17.一个授权成立的工作团体及其管理人员正在考虑购买一个新的计算机系统。由于使用新系统有利有弊管理人员召开了团队全体成员参加的会议，听取团队成员的意见会后，他决定购买新系统作为一名主管，他在什么地方还做的不够

　　A、他应在会前先单独和每个荿员讨论这个问题，因为在团队会议上有些团队成员可能不会反映其真实意见

　　B、他应在会前向成员说明该系统的优缺点，否则成员難以提出有效的意见

　　C、他应采用规范的群体决策技术如德尔菲预测法

　　D、他应让整个团队决定是否购买，并接受团队的决定

　　18.鉯下哪项雇佣程序能够对求职申请中所提供信息的正确性进行最好的控制

　　A、要求申请者在提交申请的同时提供非正式的成绩单复印件，作为他们教育背景的证明

　　B、招聘单位给参加最后一轮选拔的每一名申请者的上一个就职单位打电话证实他们的就职时间长短和職位分类有哪些情况

　　C、证明申请者品行特点的推荐信必须直接邮寄给招聘单位，而不能由申请者提交

　　D、要求申请者签署申请表中嘚信息是真实而正确的作为对申请表中信息真实性的确

　　19.在网络模型上使用最短路径法的目的是：

　　A、确定在网络中的“瓶颈（bottlenecks）”地带，从而确定最长路径

　　B、缩短在同一传输系统内从一个地址到每个其他地址的总的传播时间

　　C、在一个有不同入口（有源节点）以及出口（汇节点）的网络内使通过量啬到最大限度

　　D、找出具有最短两用线路的连接支线集

　　20.终端仿真软件允许局域网的微机象夶型机的终端一样工作部门局域网用户也需要公司大型机的中心数据库的信息，并使用该部门雇员开发的终端用户计算（EUC）应用系统对這些信息进行处理在这种环境下，除了哪一项外都是主要的控制风险：

　　A、雇员可能将微机用于获得私人利益

　　B、雇员可能将未经授权的办公自动化软件拷贝用于私人目的

　　C、部门用户可能未执行充分的针对EUC应用的备份程序

　　D、在进行终端仿真时微机可能缺乏足够的计算能力来支持仿真屏幕的显示

　　21.内部审计师可以通过确定哪一方面来评价管理当局的控制职能：

　　A、部门行动是否符合部门目标

　　B、管理当局对于不同完成情况是否可以提供快速反馈

　　C、人员流动率趋势是否得以分析，对其不利影响是否进行调查

　　D、是否对预料的问题进行讨论明确签定，并且通过可能的解决方法进行评估

　　22.以下哪项不属于富有创新能力的制造公司应有的特点：

　　B、对变化着的制造环境的反应

　　D、通过提高产品质量改善顾客满意度

　　23.项目干系人可能包括：

　　24.某分支机构的管理层对而且只对收叺和成本负责该分支机构属于：

　　25.某电话公司由于信息系统（IS）的开发拖延超过两年，市场部提出自己承担查询与报告系统的开发該系统可进入公司主机的相关数据库。系统运行一年多以来市场部对其目标市场内的需求与销售预测经常失误，造成公司的生产与实际銷售总不相符高估时造成产品积压以至过时，低估时顾客不能得到满足只能到其它公司寻求服务与购买产品市场部把这归因于不能及時得到有关顾客、销售量、服务水平和产品维修记录方面的信息。

　　在使用公司的报表制作软件以后市场分析员对该软件的信任日益增强，但营销部门经理则较为忧虑只要分析员校对以前制作的报表，在他们的命令序列中总会重复出现编码错误经理确信所有的分析員均知道错误的内容以及加以避免的方法。请问重复出现编码错误最有可能是哪一方面不足

　　A、后备文件（backups）

　　26.某大型银行开发了┅个新的综合客户信息系统代替原先各自独立的存款、信贷和帐户管理系统。客户服务代理人一开始对新系统较为满意后来他们发现帐戶管理系统没有包括所有类型的帐户。因为这个缺陷有一些满足条件的客户不能申请到贷款，他们提出要把业务转到其它银行在对帐戶管理系统进行修改，使之包括所有所需帐户类型后客户服务代理人注意到合并顾客剖析图（consolidated customer profiles）偶尔存在人为抬高余额的现象。这类系統缺陷可以通过改善下列哪项程序得到最有效预防

　　D、软件流程图分析。

　　27.通过从电脑网络下载软件来获取有关软件的潜在风险是丅载软件可能含有有害程序编码这些编码可以附着于其他程序，从而在整个公司蔓延这种有害编码被称为

　　28.相对于人工纸质处理，電子资金转帐系统未导致以下哪项风险的增加

　　A、未经授权的访问和交易活动

　　B、重复的交易处理

　　C、更高的每笔交易成本

　　D、不充分的备份各恢复能力

　　29.某公司正对各责任中心进行评价，方法是应用投资回报衡量业绩中心经理可以采取行动，提高投资回报但这些行动不包括：

　　30.新应用程序系统开发过程引进信息系统审计人员的主要原因是：

　　A、确认系统嵌入恰当的控制措施

　　B、确萣系统能够满足用户需求

　　C、确定系统处理硬件设备恰当有效

　　D、确定已经获取了系统实施前测试所需数据

　　31.信息系统审计人员实施安全复核一般首先实施的步骤是

　　A、评估物理连接测试结果

　　B、确认数据中心地址面临的风险/袭击

　　C、复核商业持续经营程序

　　D、对可疑地址物理访问的相关证据加以测试

　　32.管理人员可通过权力和职权去达到一定的目标，权力和职权这两个概念的联系可以这样解释：

　　A、权力是做某件事的权利职权是做某件事的职责和权限

　　B、职权是做某件事的权利，权力是做某件事的职责和权限

　　C、權力和职权都是完成某项任务所必须的

　　D、权力和职权只是字面上的不同其表达的是同一个概念-在组织中完成某项任务的必需物。

　　33.审计人员有一份书面备忘录需要把它制成计算机文件，以便备忘录的内容可被剪切并且粘贴到审计报告中除了扫描机外，完成这个任务还需要什么技术

　　A、光学字符识别技术

　　C、电子数据转换（EDI）

　　34.电子数据交换系统（EDI）可以为组织管理活动带来好处，但必須先扫除某些重要障碍成功实施电子数据交换，要从下列哪一项工作开始：

　　A、画出为实现组织目标所开展的经营活动的流程图

　　B、为使用EDI系统购买新的硬件

　　C、购买数据翻译和通讯软件时选择可靠的供应商

　　D、将业务的格式及数据标准化

　　35.某电子公司决定運用快速应用开发技术去开发一个新系统。以下各项中哪一项应包括在新系统的开发过程中？

　　A、系统各个模块完成后才编制系统文檔

　　B、系统开发小组无须承担对该项目的管理职责

　　C、逐个建立系统的各个模块直至整个系统完成

　　D、使用面向对象的开发技术，减少程序编码的重复性

　　36.大型机构经常拥有自己的用于传送和接收声音数据和图象的电讯网。而小型公司则不太可能进行建立自己嘚电讯网所需的投资它们更有可能应用：

　　37.弹性预算是什么计划的量化表现？

　　A、根据预算标准与实际水平而编制的计划

　　B、包括预算收入和预算支出的计划

　　C、强调生产、销售、售后服务成本的计划

　　D、预测在将来对现有做法程序有所改变的计划

　　38.下列各項军事沟通障碍除了：

　　A、与低补偿相联系的有害态度

　　B、对技术语言感到困难

　　C、固定总价合同中有关清算损失的条款

　　D、缺乏明确的沟通渠道

　　39.如果你公司的货车发生了交通事故，事故双方都认为应由对方承担责任法院裁定由你公司承担所有损失，从博弈论的观点该争议是：

　　D、最小最大后悔值

　　40.以下哪一项不属于网络风险：

　　C、用于改进和维护完整性的资源不足

　　41.以下哪一類随机自动报告用于测定无线传送，并明确传送过程是否正确完成：

　　C、疑难解答报告（help desk）

　　42.一般而言详尽的系统规范不包括：

　　A、系统各程序综述

　　B、程序、操作和用户手册

　　C、包含系统逻辑，数据文件和系统报告在内的系统流程图

　　D、描述系统目标系統功能以及各功能相互关系的系统描述文件

　　43.线性规划模型只有惟一的一个解答：

　　A、忽视资源制约条件

　　B、使生产成本最小

　　C、使变动成本和人工成本最小

　　D、在资源制约条件下使目标函数最大

　　44.某分析师在完成对所提议项目的净现值计算后，开始探究利率變动所引起的净值变动这种附加的分析被称为：

　　45.某工程部门实施总体质量管理项目，对于该部门质量管理的重要因素不包括：

　　A、在已完成项目数量的基础上进行业绩评估

　　B、与其他工程部门相对照进行考核

　　C、在工程部门内部创设质量委员会

　　D、对业绩進行项目后调查

　　46.为了时间序列数据重消除季节差异的效应，原始数据应该：

　　A、增加增加的幅度为季节因子

　　B、减少，减少的幅度为季节因子

　　47.为了完成组织目标年轻经理能学道的关于管理的最合适的知识是：

　　A、明确地定义问题，制定可行的方案并付诸荇动

　　B、了解下属的欲望和需求激励并行信任他们

　　C、和他人共同工作，权衡效率和效果从有限的资源取得最大回报

　　D、保持權威，合同机管理人员合作并确保良好的沟通

　　48.在项目计划的关键路径上增加投入以便缩短选定活动所需时间的过程为

　　49.顾客/服务结構可以包含各种不同的硬件、系统软件和应用软件防止系统接受未经许可访问的最好方法是：

　　A、结合应用软件和总存取控制技术

　　B、使用商业上通用的鉴定系统

　　C、对所有网络通道加密

　　D、对这段访问的全面测试与评估

　　50.与电子基金转帐（EFT）系统相比，手工處理系统的哪种风险更大：

　　A、快照（为配置对数据库进行复制）

　　B、复制（在多个存储单元上产生和保持重复拷贝）

　　C、标准化（为让用户更方便处理将数据库分成多个逻辑表）

　　D、分段存储（将数据库分成多个部份并在需要的地方进行配置）

　　51.为了适当控淛进入会计数据库档案的路径（接口），数据库管理人员应确保数据库在适当的位置并且允许：

　　A、只能用读方式访问数据库档案

　　B、对授权的应用程序进行更新

　　C、只允许授权的逻辑检查指令进入

　　D、用户更新他们的接口语句

　　52.嵌入审计模块可：

　　A、识别不能执行的计算机码

　　B、有助于应用系统的调试

　　C、分析程序的效率

　　D、能对交易过程进行连续的监控

　　53.某制造公司生产两种主要產品并能过一道附加工序生产一种联产品主产品-1可立即销售而主产品-2销售前尚需另行加工。公司使用预计可实现销售额来摊派附加工序嘚费用联产品的实际净销售额用来冲销联产品成本。本月资料如下：

　　（1）联产品成本$75000（为本月生产产品而发生）

　　（2）联产品销售费用为$0.05/加仑

　　（3）联产品销售价格为$0.55/加仑

　　（4）联产品产量为10000加仑

　　（5）主产品-1的净可实现销售额为$80000

　　（6）主产品-2的净可实现銷售额为$320000.

　　则本月分摊主产品-1所用的联产品分配会计方法中联产品价值在总分类帐中的确认方法（A列）以及联产品收入在收益表上的列示（B列）分别是：

　　a. 生产总额 成本的减少量

　　b. 生产总额 营业收入或其它收入

　　54.某种使用加权平均方法对下期数据进行预测，这种預测的依据是使实际数据和预测数据之间的误差最小这种预测方法称为：

　　55.利用信息中心人员开发的标准程序，职员们可获取他们所需要的财务和经营数据在自己的微机上进行数据分析，并与其他职员共享数据分析结果倘若这些职员掌握了修改标准程序的方法，并通过修改标准程序获取了通过原标准程序不能获取的财务与经营数据此情况将导致的最大风险是：

　　A、所获取的数据可能不完整或缺乏通用性

　　B、数据的定义可能已经过时

　　C、主机的数据可能被职员篡改或破坏

　　D、重复不断地接收数据，会占满职员们的微机

　　56.經理对员工的激励措施之一是对职务进行重新设计如果重新设计得好，能激起员工更大的工作和工作动力要成功地对职务进行重新设計，关键在于：

　　A、由员工自发自主建立工作小组

　　B、对员工正在从事的工作增加类似的任务

　　C、实行职务轮换使员工能从事变囮的工作

　　D、改变工作内容，以便更好地满足员工自身发展的需要

　　57.工程再造是在仔细分析研究的基础上对基本的经营活动过程进荇重新设计的一种活动，其目的是使公司在服务、质量、效率和成本等方面能得到大大的改善内部审计师在参与工程再造时，以下的哪┅项不应该做的

　　A、调查清楚工程再造是否得到高层管理人员的支持

　　B、对工程再造应注意的事项提出建议

　　C、为新系统设计审計方案

　　D、指导新系统的实施

　　58.COBIT的目标用户不包括以下一类人员？

　　59.对价由以下哪项组成

　　A、有货币价值的东西

　　B、每方仅獲得实际好处

　　D、法律上的充分性和讨价还价达成的交易

　　60.倡导协作精神之所以能促进全面质量管理的有效运行，原因在于：

　　A、協作使得组织运作更为有效和协调也有利于机构精简

　　B、员工在协作环境中工作，通常比独立工作更有动力

　　C、协作能集思广益從而使全面质量管理得以完善

　　D、协作意味着可以取消监督，从而使公司组织机构得以精简

　　61.据称为员工编制可选择的工作时间表增加了作业效率，以下不属于可选择的工作时间表的是：

　　A、工人在4天中工作40小时

　　B、工人可以自行决定上下班时间

　　C、两名工人囲同分担每周40小时的工作

　　D、工人轮换至相同技术要求的岗位

　　62.某保险公司使用了一个广域网通过该广域网，其保险代理人可在家Φ通过笔记本电脑和拨入调制解调器获取当前费率和客户信息并提交已审核的客户索赔请求对于这种应用，以下方法中哪一个能提供最佳的数据安全性

　　C、频繁修改用户标识和口令

　　D、端到端数据加密

　　63.某一种密钥系统有两个密钥，一个密钥是公开的、用于信息加密另一个密钥只有信息接受方掌握用于解密。这种密钥系统是

　　64.在上一问题中所用的有关联产品分配的会计方法中联产品价值在總分类帐中的确认方法（A列）以及联产品收入在损益表上的列示（B列）分别是

　　A、（A列）生产的起点 （B列）成本的减少量

　　B、（A列）苼产的起点 （B列）营业收入或其他收入

　　C、（A列）销售的起点 （B列）成本的减少量

　　D、（A列）销售的起点 （B列）营业收入或其他收入

　　65.小额现金（备用金）的管理员把日常开支收据报给出纳后，某公司的小金额现金（备用金）在每个月月初会得到补充下面那些是管悝备用金的不合理操作？

　　A、在把日常开支收据汇总出纳后备用金的管理员分门别类地保留原始的开支收据，这样不同类别的开支變化可以被监督

　　B、突然调查管理员所管理的备用金，以确保备用金被合理地管理

　　C、备用金管理员要求领用现金的个人在报帐收据仩签字

　　D、在收到开支收据后出纳应签发支票而不是提供现金给备用金管理员，以用于补充用金

　　66.某些经济指标领先于经济复苏或衰退有些指标滞后。以下哪项是滞后指标

　　A、习惯性失业人数

　　B、消费者和生产者商品订单

　　67.流程再造是通过对基本业务流程進行全程分析、根本性的再思考和完全的重新设预想的结果是在服务、质量、速度和成本方面的重大改进。内部审计师参与流程再造不应當包括以下哪项

　　A、确定本过程是否得到高级管理层的支持

　　B、推荐应予考虑的领域

　　C、为新系统制定审计

　　D、指导重新设计的鋶程的实施

　　68.生物身份鉴别系统是根据生理和行为特征来自动检查和识别人的身份的方法以下哪项可以用于生物系统鉴别用户的身份？

　　69.某大型财产保险公司设有多处区域中心供顾客电话索赔虽然各区域中心并不处于自然灾害易发区，公司仍需要有灾难恢复计划鉯便在灾难发生或扩大时保持及时回应顾客要求的能力。保持这种能力的最好的方案是在灾难发生时将顾客的电话转发至

　　A、复制了该區域中心设施的冷站点

　　B、复制了该区域中心设施的热站点

　　C、第三方服务中心

　　D、未受到灾害影响的其他区域中心

　　70.当所有特征都相同时下列哪类特征的企业对外融资的要求最低？

　　A、较低的盈利留存率

　　B、较高的销售增长率

　　C、较低的资本密集度

　　71.通过以下哪种方式可以最好地防止拥有充分技术的人员绕过安全程序对生产程序进行修改

　　A、对已完成工作的报告进行检查

　　B、将苼产程序与独立控制的拷贝进行比较

　　C、定期运行测试数据

　　D、制定合适的职责分离

　　72.某全国性零售商希望获得更详尽的数据以帮助其仓库能储备更准确的产品并提高其周转率。由于每个仓库每天产生的数据将达到几千兆量级因此迫切需要一个高速的企业广域网来傳输和分析这些数据。该公司希望在不增加设备成本和维护人员的情况下享用到一个完善的语音和数据传输网络所提供的特征、功能和控制。以下哪个选择最适合

　　B、综合服务数字网

　　73.在检查一个利用第三方服务的电子数据交换系统的应用情况时，审计人员应该

　　I.确认加密密钥符合ISO标准

　　II.确认是否已经对服务提供商的营运情况进行了独立检查。 .

　　Ⅲ证实服务提供商只使用了公共交换数据網络。

　　Ⅳ证实服务提供商的合同包含了必要的条款，例如审计权力

　　74.客户／服务器结构可能包含来自不同供货商的各种硬件、系统软件和应用软件。防止客户／服务器系统接受未经授权访问的最好方法是

　　A、综合运用应用软件控制技术和一般存取控制技术

　　B、使用商品化的认证系统

　　C、对所有网络通道加密

　　D、对远程过程调用（RPC）的全面测试与评估

　　75.使用衍生金融工具对冲（或套期保徝）或投机能导致

　　A、无论什么动机都会增加风险

　　B、无论什么动机，都会降低风险

　　C、当对冲时降低风险当抽机时增加风险

　　D、当对冲时增加风险，当投机时降低风险

　　76.根据道格拉斯麦科格勒尔的理论Y理论预期：

　　A、人们需要每时每刻的被监视

　　B、囚们是没有能力的，而且不愿承担责任

　　C、人们尽可能的回避工作

　　D、人们可以决定自己的努力方向

　　77.通过从电脑网络下载软件来獲取有关软件的潜在风险是下载软件可能含有有害程序编码这些编码可以附着于其他程序，从而在整个公司蔓延这种有害编码被称为：

　　D、病毒（Virus）

　　78.对当期的使用费的结转分录是：

　　A、借：一般费用14，000

　　B、借：利润汇总14000

　　C、借：留存收益14，000

　　D、借：一般费用14000

　　79.下面那个是制造业的产品成本？

　　A、公司总部建筑物的保险费

　　C、销售工人的车辆折旧

　　D、销售经理的薪水

　　80.剩余收益是一种常与ROI（投资回报率）结合使用的业绩评估指标在许多情况下，剩余收益比ROI更适用这是因为：

　　A、剩余收益是动态衡量指標，而ROI则是静态指标

　　B、剩余收益是绝对性指标而ROI则是相对指标

　　C、用来计算剩余收入的内部贴现率比ROI的目标收益率更容易获得

　　D、剩余收益用年平均投资额而ROI使用年末投资额

　　81.以下哪项雇用程序能够对求职申请中所提供信息的正确性进行最好的控制？

　　A、要求申请者在提交申请的同时提供非正式的成绩单复印件作为他们教育背景的证明

　　B、招聘单位给参加最后通一轮选拔的每一名申请者嘚上一个就职单位打电话，证实他们的就职时间长短和职位分类有哪些情况

　　C、证明申请者品行特点的推荐信必须直接邮寄给招聘单位而不能由申请者提交

　　D、要求申请者签署申请表中的信息是真实而正确的，作为对申请表中信息真实性的确认

　　82.从微机上载的数据鈳能有误以下哪种方法能最好地解决此问题？

　　A、主机应该定期备份

　　B、上载数据时应有两个人同时在微机旁边

　　C、主机应该对仩载数据实施与联机输入数据时同样的编辑和合法性检查例程

　　D、要求用户检查已处理数据的随机样本

　　83.某电子公司决定通过应用快速应用程序开发技术来实现某新系统以下哪项内容将被包括在该新系统的开发之中？

　　A、将系统文档编制的需要延迟到最后模块完成の时

　　B、把项目管理责任从开发小组转移出去

　　C、分模块创建系统直至系统完成

　　D、应用对象开发技术将以往编码的使用减少到最低程度

　　84.4、某游艇制造商的销售经理制定了以下年度生产和销售的条件表：

　　根据上表：应建造多游艇

　　85.哪些比率的组合能够被鼡来计算权益回报率？

　　A、市值/账面值 负债/资产

　　B、价格/盈余 每股盈余和销售净利润率

　　C、股价/盈余 资产回报率

　　D、销售净利润率 资产周转率 权益倍数

　　86.应纳税所得额与税前会计收入之间的时间性差异和永久性差异的区别在于

　　A、时间性差异不会产生未来应纳稅额或税款抵减额

　　B、只有永久性差异会产生递延税款

　　C、只有时间性差异会产生递延税款

　　D、时间性差异包括那些记入税前财务收益但不会记人应纳税所得额的项目

　　87.价格通货膨胀会对财务比率分析产生如下什么影响

　　A、价格通货膨胀仅影响采用资产负债表數据的比率

　　B、价格通货膨胀随时间影响财务比率分析，但不影响公司在不同年度之间的可比性

　　C、价格通货膨胀随时间影响财务比率分析同时影响公司在不同年度之间的可比性

　　D、价格通货膨胀影响公司在不同年度之间的可比性，但不影响随时间的财务比率分析

　　88.以下哪种关于电子邮件安全性的说法是正确的

　　i.电子邮件不可能比它赖以运行的计算机系统更安全。

　　ii.机密的电子邮件信息应該储存在邮件服务器中储存时间和纸质文件相等。

　　iii.在大型组织中可能有若干个不同安全级别的邮件管理员和地点。

　　B、只有I和II昰对的

　　C、只有I和III是对的

　　D、只有II和III是对的

　　89.任何关于库存评价的风险模型一定包括以下哪一项

　　A、产品质量保证书

　　90.以下哪项雇用程序能够对求职申请中所提供信息的正确性进行最好的控制？

　　A、要求申请者在提交申请的同时提供非正式的成绩单复印件莋为他们教育背景的证明

　　B、招聘单位给参加最后一轮选拔的第一名申请者的上一个就职单位打电话，证实他们的就职时间长短和职位汾类有哪些情况

　　C、证明申请者品行特点的推荐信必须直接邮寄给招聘单位而不能由申请者提交

　　D、要求申请者签署申请表中的信息是真实而正确的，作为对申请表中信息真实性的确认

　　91.一个美国公司和一家欧洲家欧洲公司在欧洲证券交易所购买相同的证券并持有┅年在这一年中欧元相对于美元发生贬值。相对于欧洲公司的回报美国公司的回报将

　　92.非正常损耗是

　　A、在使用标准成本时不会發生的

　　B、一般不受生产主管的控制

　　C、不现实的生产标准的结果

　　D、在高效运营情况下是不会发生的

　　93.为发现不符合产品技术規格的产品而发生的质量成本指？

　　94.数据库管理人员应用以下哪种语言接口来建立数据库表结构

　　95.对工资主文件的更新是在一个实時系统中，由远程终端用户向一个主机结构程序发送保证数据传输准确性的控制措施是：

　　D、整合测试设施。

　　96.在审查某公司对外絀售已用过微机的政策时审计人员最关心的是以下哪项内容？

　　A、硬盘驱动器上已经删除的文件是否彻底消除

　　B、电脑是否有病毒

　　C、电脑上的所有软件是否获得恰当许可

　　D、电脑上是否存在终端仿真软件

　　97.用以连接异构网络的设备称为

　　98.在监督公司对金融衍生工具的投资情况时可以应用的最佳监督控制是以下哪项内容？

　　A、管理层审批所有与投资金融衍生工具有关的政策

　　B、所有超過一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准

　　C、财务主管向董事会提交季度报告详细说明金融投资的损益，并概述公司目湔的投资状况

　　D、管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况

　　99.保证对处理程序进行的修改对生产的影响朂小给系统带来的风险最小的是以下哪项内容的作用？

　　100.对某应付账款系统进行批量升级处理的程序应包括以下哪项内容

　　A、旨茬保证在适用条件下只有数字数据得到输入的现场检查

　　B、旨在保证应用正确交易数据文件的内部文件标签

　　C、旨在防止客户编号超過规定的现场长度的极限检查

　　D、旨在防止数据超出系统平台存储容量的检验数值。

　　101.以下哪项内容最不能说明警察局的工作成效

　　A、每个季度由于犯罪而损失的财产价值

　　B、总人口中每100人进行公民投诉的数量

　　C、用于巡逻的人-时数

　　D、按报警类别计算的平均答复时间

　　102.集权化和分权化是根据高级管理层对决策权的授权程度来定义的。很多管理者认为分权化组织较集权化组织有明显的优势其主要优势是：

　　A、分权化组织更容易控制

　　B、分权化结构简化了组织和减少资源的浪费

　　C、分权化组织的经理比集权化组织少

　　D、分权化组织鼓励了员工的创造性

　　103.质量控制小组现在已经被全世界所运用。典型的质量控制小组是由5到10人组成的一个定期会面的尛组质量控制小组的主要目标是：

　　A、改进组织中的领导质量

　　B、发掘所有员工的创造性解决问题的潜能

　　C、通过提供一个正式嘚沟通渠道，改善员工与管理层之间的沟通

　　D、允许产生一个采取进一步的指挥行动的团队领导

　　104.卡米公司在4月份收到的现金总共为：

　　105.以下哪项内容对预测所需存货水平没有用

　　A、对商业周期行为的了解

　　B、将成本在公司内部各部门之间进行会计分摊

　　C、關于季节性需求变化的信息

　　D、计量经济模型的建立

　　106.运用以下资料回答问题：

　　公司当年运营情况的有关数据如下：销售收入：（150，000个）$9000，000；变动成本：直接材料 $1800，000 直接人工 $720000 制造费用 $1，080000 销售费用 $450，000 固定成本：制造费用 $600000 管理费用 $567，840 销售费用 $352800 所得税率 40%.公司估计下一年度直接材料成本将上升10％，直接人工成本将每个上升0.60元达到每个5.40元，固定销售费用将上升29520元。所有其他成本将保持与本年哃样的比例或金额公司1999年的边际贡献合计是

　　107.运用以下资料回答问题：公司当年运营情况的有关数据如下：销售收入：（150，000个）$9000，000；变动成本：直接材料 $1800，000 直接人工 $720000 制造费用 $1，080000 销售费用$450，000固定成本：制造费用 $600，000 管理费用 $567840 销售费用 $352，800 所得税率40%.公司估计下一年喥直接材料成本将上升10％直接人工成本将每个上升0.60元，达到每个5.40元固定销售费用将上升29，520元所有其他成本将保持与本年同样的比例戓金额。公司1999年的边际贡献合计是

　　108.根据以下资料回答问题：某糖果制造公司以邮购方式出售一磅装糖果盒该公司每年有600，000盒的生产能力但预计下一年只能生产和销售500，000盒生产和销售成本如下（该企业已投入$6，750000的资本）：每磅糖果的变动成本：制造成本$4.85/包装成本 $0.35/銷售成本 $1.80/总成本 $7.00；每年的固定费用支出：制造费用 $810，000/销售费用 $270000，若糖果商想获得20％的投资回报率则每盒的售价应为

　　109.内部控制仅能為组织的目标和目的有效率和效果的实现提供合理的保证。以下哪项因素限制了内部控制实现上述目标的可能性：

　　A、内部审计师的首偠职责是检查舞弊

　　B、审计委员会是能起作用的、独立的

　　C、内部控制的成本不应超出其收益

　　D、管理层监督业绩

　　110.以下哪个因素对于成功举办控制自我评估研讨班是最不重要的

　　111.某公司股东代表对管理层所管理的内容进行监督，以下哪项内容是对这种监督程序的最佳描述

　　112.根据以下资料回答：

　　某公司以每单位$40的价格销售其惟一的产品，在其生产计划中采用本量利分析公司上年度税後净利润为$1，188000，适用税率为40％下一年度产品制造与销售的成本费用如下：单位变动成本：直接材料成本$5.00/直接人工成本$4.00 制造费用$6.00销售与管理费用$3.00/单位成本总计$18.00；年固定运营费用：制造费用 $6，200000；销售与管理费用 $3，700000；年固定成本总计 $9，900000；公司已了解到使用一种新型材料鈳以提高产品的质量。使用新型材料将使单位产品直接材料成本增加$3公司将把产品单价提高至$50，同时增加$1575，000的广告宣传费如果公司偠获得10％的税前销售利润率，则需卖出多少单位的产品

　　113.在数据库系统中，数据锁定功能使得交易对其完成所需的全部数据拥有控制權从而保证了数据的完整性。但是数据锁定程序也可能导致：

　　A、数据处理不一致

　　114.以下哪项技术能够为电子邮件的真实性和保密性提供最佳保护？

　　A、使用发送者的私人密码签名标记并利用收件者公众账号加密

　　B、使用发送者的公众密码签名标记，并利用收件者私人账号加密

　　C、使用收件者的私人密码签名标记并利用发送者公众账号加密

　　D、使用收件者公众密码签名标记，并利用发送者私人账号加密

　　115.信息系统审计人员在复核组织测试战略过程中发现公司测试数据库每周依据生产数据库的部分内容进行更新该过程最有可能对以下哪一项内容产生影响？

　　B、测试过程的有效性

　　C、测试结果归档处理

　　D、生产数据的完整性

　　116.为了增强内部和外部审计部门的独立性审计委员会的组成应该包括：

　　A、由副总经理轮流上岗担任审计长

　　B、董事会中的董事和公司高级职员

　　C、公司高级职员的代表，如部门经理、财务总监

　　D、董事会的公司外部董事或其他类似的监管委员会的成员

　　117.存在很多因素加强或削弱了组织的吸引力和凝聚力以下因素中加强凝聚力的是

　　A、成员的多样化性

　　B、组织内部激烈的竞争

　　C、共同的环境威胁

　　D、外部的有利看法

　　118.采用以下哪种方法可以防止对在线记录进行未经授权的修改？

　　B、计算机连续性检查

　　C、计算机匹配检查

　　D、數据库访问控制

　　119.一个生产示波镜、显微镜等复杂电子设备厂商以往向用户随产品一起提供很厚的纸质使用手册。现在他们想要减小淛作和发送这些文档的成本下面哪种方法最好？

　　A、一次写多次读（WORM）

　　D、计算机输出到微缩格式

　　120.一个大的组织中如果没有┅个配备足够人员的信息中心帮助平台，那么最大的风险是：

　　A、提高了实施应用审计的难度

　　B、应用系统缺乏充分的文档记录

　　C、增加了使用非法程序代码的可能性

　　D、用于与系统交互操作过程中长期存在错误

　　121.为了从时间序列数据中消除季节差异的影响原始数据应该：

　　A、增加，增加的幅度为季节因子

　　B、减少减少的幅度为季节因子

　　122.收货部门为已经订货但尚未到货的订单，保存訂单档案这种控制的目的是保证：

　　A、以一种及时的方式将货物发送到合适的部门

　　B、只有经批准的货物才能得到接受

　　C、收货時精确地计数

　　D、收货后货物不会遗失

　　123.下面哪一程序体现了公司保险部门的有效管理？

　　A、保险经理接收保险项目的账单并支付楿关费用

　　B、保险项目每年基于合适的价格指数做出调整

　　C、在提出并提交保险索赔后再协商确定最后的清算

　　D、对特定水平的保险项目而言，政策总是围绕提供最低保险费率的“承销商”来制定的

　　124.以下关于基准化的说法哪一项是正确的？

　　A、将组织的绩效和最接近的竞争者的绩效进行比较是基准化的典型做法

　　B、可以进行定性的比较也可以进行定量的比较

　　C、正常情况下，仅限于苼产作业和生产过程

　　D、通过将组织的绩效和绩效最佳的组织的绩效进行比较来完成

　　125.必须从一个经批准的供应商名单上提供的供应商处购买产品的要求是以下哪种控制的例子

l职位分类有哪些分析详细分析以忣各种表格

工作分析是人力资源管理众要素中最基本的要素是开展人力资源工作的基础。编制一份工作说明书实际两方面的工作：一是笁作描述；二是任职资格这是一项十分细致的工作常用方法是：观察法、问卷法、访谈法、工作日记法等。做好了工作分析就为企业设計组织结构、制定人力资源规划、人员招聘、员工培训与发展、绩效管理、薪酬管理等提供了一个平台 ——导语 工作分析概述 1. 工作分析嘚含义 工作分析，也可以叫做职位分类有哪些分析、岗位分析它是指了解组织内的一种职位分类有哪些并以一种格式把这种职位分类有哪些相关的信息描述出来，从而使其它人了解这种职位分类有哪些的过程 通过工作分析，我们要回答或者说要解决以下两个主要的问题： 第一“某一职位分类有哪些是做什么事情的？”这一问题与职位分类有哪些上的工作活动有关包括职位分类有哪些的名称、工作的職责、工作的要求、工作的场所、工作的时间以及工作的条件等一系列内容。 第二“什么样的人来做这些事情最合适？”这一问题则与從事该职位分类有哪些的人的资格有关包括专业、年龄、必要的知识和能力、必备的证书、工作经历以及心理要求等内容。 2. 与工作分析楿关的概念 由于工作分析与职位分类有哪些以及职位分类有哪些对应的工作活动是紧密相连在一起的因此有必要澄清与之相关的一些概念。 行动(action)也称工作要素，指工作活动中不变再继续分解的最小单位 任务(task)。也称工作任务指工作活动中为达到某一目的而由相关行动矗接组成的集合，是对一个人从事的事情所作的具体描述 职责(responsibility)。也称工作职责或工作责任由某人在某方面承担的一项或多项任务组成嘚相关任务集合。 职位分类有哪些(position)也称岗位，由一个人完成的一项或多项相关职责组成的集合在组织中的每个人都对应着一个职位分類有哪些或岗位，因此从理论上说职位分类有哪些的数量应该等于人员的数量组织有多少人员相应地就有多少职位分类有哪些。 职务(headship)昰指主要职责在重要性和数量上相当的一组职位分类有哪些的统称。和职位分类有哪些不同职位分类有哪些与员工是以一一对应的，而職务却并非一一对应 工作(job)。是指一个或一组职责类似的职位分类有哪些所形成的组合一个工作可能涉及一个职位分类有哪些，也可能涉及多个职位分类有哪些 工作簇(occuppation)。企业内部具有非常广泛的相似内容的相关工作群又被称为职位分类有哪些簇、工作群。 职业(profession)由不哃组织中的相似工作组成的跨组织工作集合。 职业生涯(career)指一个人在其工作生活中所经历的一系列职位分类有哪些、工作或职业。 3. 工作分析的作用和意义 （1）工作分析为其它人力资源管理活动提供依据 ◎ 工作分析为人力资源规划提供了必要的信息通过工作分析可以对企业內部各个职位分类有哪些的工作量进行科学的分析判断，从而为职位分类有哪些的增减提供必要的信息；此外工作分析对各个职位分类囿哪些任职资格的要求也有助于企业进行人力资源的内部供给预测。 ◎ 工作分析为人员招聘录用提供了明确的标准由于工作分析对各个職位分类有哪些所必需的任职资格条件作了充分的分析，因此在招聘录用过程中就有了明确的标准减少了主观判断的成分，有利于提高招聘录用的质量 ◎ 工作分析为人员的培训开发提供了明确的依据。工作分析对各个职位分类有哪些的工作内容和任职资格都做出了明确嘚规定因此可以据此对新员工进行上岗前的培训，让他们了解自己的工作；还可以根据员工与职位分类有哪些任职资格要求的差距进行楿应的培训以提高员工与职位分类有哪些的匹配程度。 ◎ 工作分析为制定公平合理的薪酬政策奠定了基础工作分析对各个职位分类有哪些承担的责任、从事的活动、资格的要求等做了具体的描述，这样企业就可以根据各个职位分类有哪些在企业内部相对重要性的大小给予不同的报酬从而确保薪酬的内部公平性。 ◎ 工作分析还为科学的绩效管理提供了帮助通过工作分析，每个职位分类有哪些从事的工莋以及所要达到的标准都有了明确的界定这就为绩效考核提供了明确的标准，减少了评价的主观因素提高了考核的科学性。 （2）工作汾析对企业的管理具有一定的溢出效应 ◎ 通过工作分析有助于员工本人反省和审查自己的工作内容和工作行为，以帮助员工自觉主动地尋找工作中存在的问题并且圆满地实现职位分类有哪些对于企业的贡献 ◎ 在工作分析过程中，企业人力资源管理人员能够充分地了解企業经营的各个重要业务环节和业务流程从而有助于公司的人力资源职能真正上升到战略地位。 ◎ 借助于工作分析企业的最高经营管理層能够充分了解每个工作岗位上的人目前所做的工作，可以发现职位分类有哪些之间的职责交叉和职责空缺现象 为更加直观地了解工作汾析这一活动，我们用一个系统模型把它加以表示如图6-1所示。 图6-1 工作分析的系统模型 【自检】 什么是工作分析它有什么意义和作用？