1.企业收到某公司作为投资转入嘚新机设备一台价值80000元。2.向银行借入为期6个月的借款350000元存入银行。3.向光明公司购进材料一批价款350000元,增值税进项税额59500元... 1.企業收到某公司作为投资转入的新机设备一台,价值 80000元
2.向银行借入为期6个月的借款350000元,存入银行
3.向光明公司购进材料一批,价款350000元增值税进项税额59500元,材料已验收入库货款尚未支付。
4.本月基本生产车间生产A产品耗用原材料62000元,生产B产品耗用原材料39000元车间一般耗用4000元,行政管理部门耗用2000元全月领用材料共计107000元
5.计算本月应付职工工资80000元,其中生产A产品工人工资50000元 B产品工人工资20000元,车间管悝人员工资4000元行政管理人员工资6000元。
6.以银行存款偿还前欠光明公司和的购料款409500元
7.开出转账支票1400元,购入办公用品一批其中,生產车间领用1000元行政管理部门领用400元。
8.从银行提取现金并发放本月职工工资80000元
9.月末计提本月固定资产折旧12000元,其中生产车间的固定資产折为8000元行政管理部门的固定资产折旧为4000元。
10.采购员刘军因公出差借款5000元付现金支票。
11.用银行存款支付本月水电费19000其中,生產车间负担12000元行政管理部门负担7000元。
12.月末分配结转本月发生的制造费用(按AB两种产品的生产工时进行分配,其中:A产品的生产工时為6000B产品的生产工时为4000),写出计算过程
13.月末,A产品全部完工结转完工入库A产品的实际生产成本。
14.出售产品一批售价720000元,增值稅销项税额为122400元产品已经发出,货款已收并存入银行
15.月末计算本月应交的城市维护建设税36000元。
16.月末结转已出售产品的实际生产荿本530000元。
17.计算并结转本期所得税21000元
18.结转本月发生的各项收支,其中主营业务收入为720000元其他业务收入11700元,营业外收入为7000元主营业務成本为530000元,营业税金及附加为36000元其他业务成本11000元,销售费用24000元管理费用为50000元,财务费用12000元营业外支出9700元,所得税费用21000元
19.按税後利润10%提取盈余公积金10300元,拟向投资者分配利润为20000元
1.借:固定资产 80000
贷:实收资本 80000
2.借:银行存款 350000
3.借:材料采购 350000
应缴税费---应交增值税 59500
贷:应付账款 ---光明公司 409500
制造费用 4000
5.借:生产成本——A产品 50000
制造费用 4000
管理费用 6000
贷:应付职笁薪酬—工人工资 80000
6.借:应付账款 ---光明公司 409500
贷:银行存款 409500
7.借:制造费用 1000
贷:银行存款 1400
8.借:库存现金 80000
贷:银荇存款 80000
.借:应付职工薪酬—工人工资 80000
贷:库存现金 80000
9.借:制造费用 8000
管理费用 4000
贷:累计折旧 12000
10.借:其他应收款 –劉军 5000
贷银行存款 5000
11.借:制造费用 12000
管理费用 7000
贷:银行存款 19000
贷:制造费用 30000
13.借:库存商品 ——A产品 130000
贷:生产成夲——A产品 130000
贷:主营业务收入 720000
应缴税费——应交增值税(销项税) 122400
15.借:营业税金及附加 36000
贷:应缴税费——应交城建税 36000
16.借:主营业务成本 530000
贷:库存商品 530000
17.借:所得税费用 21000
贷:应交税金--应交所得税 21000
借:本年利润 21000
贷:所得税 21000
18.借:主营业务收入 720000
其他业务收入 11700
营业外收入 7000
贷:本年利润 738700
借:本年利润 755700
贷:主营业务成本 530000
营业税金及附加 36000
其他业务成本 11000
营业外支出 9700
所得税费用 21000元
19.借:利润分配——提取法定盈余公积 10300
贷:盈余公积 10300
借:利润分配 ---应付利润 20000
贷:应付股利 20000
以上是我做的答案,希望可以帮到你!
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