我同事给我发了一个红包是166块666_百度知道
我同事给我发了一个红包是166块666
我同事给我发了一个红包是166块666...
我同事给我发了一个红包是166块666
答题抽奖
首次认真答题后
即可获得3次抽奖机会，100%中奖。
给你发这个，寓意着来年里面，一年都要顺顺利利！
为你推荐：
其他类似问题
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。扫码下载APP
问:为什么澳洲保健品比美国保健品贵?答:澳洲一粒的效果, 美国你要吃166.666粒...
问:为什么澳洲保健品比美国保健品贵?答:澳洲一粒的效果, 美国你要吃166.666粒...
查看: 381|
摘要 : 问：为什么澳洲保健品比美国保健品贵？答：澳洲一粒的效果,美国你要吃166.666粒...澳洲生活品鉴馆澳洲生活品鉴馆澳洲生活品鉴馆微信号AusAppreciation功能介绍大家好，我是鼠小袋！这是我的澳洲生活品鉴馆！不好意思我
问：为什么澳洲保健品比美国保健品贵？答：澳洲一粒的效果, 美国你要吃166.666粒...
澳洲生活品鉴馆
有人说美国保健品便宜。保健品最重要的是含量!含量高, 效果好! 这里我们来看一款卖的很火的澳洲蔓越莓吧Rifold蔓越莓含量50000mg.美国GNC的500mg。澳洲一粒抵美国100粒!!! 否则为什么澳洲蔓越莓被称为神药。吃上就管用。我们再来看看澳洲和美国葡萄籽含量的对比吧澳洲葡萄籽含量50000mg。美GNC300mg。差166.6666倍。一粒的效果, 美国你要吃166.666粒。跟其它国家的也可以这样比。好货不怕比! 所以买东西看含量，特别是保健品!而且澳洲的保健品厂家是严格按照TGA（澳大利亚处方药生产标准）来生产研制保健品的，而按照这个标准来生产的保健品是具备治疗性，一般的保健品不具备治疗性，只有保健作用，现在你知道为什么澳洲保健品会卖得这么火了吧？那么，究竟怎样区分澳洲保健品是TGA标准，还是GMP标准呢？下面让小编带你认识和区分！其实要想知道这个保健品是不是TGA标准，上澳洲TGA官网你就一清二楚了！网址是：http://www.tga.gov.au/以Rifold的护肝片为例，看见图片里面药监号：201013了吗？在TGA官网上查询结果显示Rifold的护肝片确实是TGA监管的:还有国内卖得最火的Rifold血糖平衡：Aust L为 249272：点击TGA药监局网站：上面写着Sugar Balance，还可以点击其中的链接出来详细的文书和解释。等等，Rifold的葡萄籽胶囊怎么会是GMP标准？它不是澳洲三大保健品厂家所生产的吗？而且功效也十分显著！其实Rifold葡萄籽也早已经受TGA监管了，在产品正面已经清楚有药监号：236199以前小编本以为澳洲是把保健品纳入药物管理的其中之一的国家，....没想到是世界上唯一做到的国家， & 而且大大超出了美国FDA的标准！赞！ &怪不得都到了一瓶难求的地步！大家挤破头的要买！
“就要来”是一个中立的，致力于帮助广大网友买到更有性价比网购产品的导购平台，每天为网友们提供严谨的、准确的、新鲜的、丰富的网购产品特价资讯。我们的信息大部分来自于网友爆料，如果您发现了优质的产品或好的价格，不妨给我们爆料（谢绝商家）吧，。优惠信息有时效性和地域性，还请各位网友购买时注意核实。
已有51用户参与
上一篇：下一篇：
澳洲保健品哪个牌子好 澳洲代购保健品单品必买清单
澳洲代购化妆品便宜吗 澳洲好用又实惠的本土化妆品单品推荐
周三支付宝日，澳洲P4L药房全场满98立减15澳，Swisse娘娘钙仅67元
澳淘母婴产品给力折扣，全场购物满89澳2.5Kg内包邮免税直邮
深圳市去哪买信息技术有限公司 (C) 版权所有 Copyright (C)【爱生活爱梦幻】老铁们这东西多少买钱合适 卖家挂的166W【梦幻西游手游吧】_百度贴吧
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&签到排名：今日本吧第个签到，本吧因你更精彩，明天继续来努力！
本吧签到人数：0成为超级会员，使用一键签到本月漏签0次！成为超级会员，赠送8张补签卡连续签到：天&&累计签到：天超级会员单次开通12个月以上，赠送连续签到卡3张
【爱生活爱梦幻】老铁们这东西多少买钱合适 卖家挂的166W收藏
116没毛病，老铁
熔炼已经用了166
登录百度帐号证券简称： 证券代码：002162
023307.jpg
上海集团股份有限公司
2018年半年度财务报告
2018年08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海集团股份有限公司
流动资产：
223,836,569.66
178,423,257.88
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
7,443,609.50
2,832,378.00
125,617,911.38
121,003,973.34
13,988,493.26
10,730,234.81
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
24,146,058.39
26,825,160.06
买入返售金融资产
353,767,108.32
348,767,309.77
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
1,856,312.60
2,817,253.07
其他流动资产
7,922,689.92
7,665,762.98
流动资产合计
758,578,753.03
699,065,329.91
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
4,281,168.14
4,281,168.14
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
34,670,757.79
31,047,678.48
668,118,200.00
658,813,200.00
492,003,534.59
531,042,730.39
104,831,623.30
76,429,920.47
固定资产清理
生产性生物资产
73,297,554.43
65,314,166.94
8,202,791.87
8,202,791.87
长期待摊费用
10,156,602.48
11,530,134.78
递延所得税资产
8,466,886.35
8,368,207.33
其他非流动资产
13,011,656.69
21,086,228.26
非流动资产合计
1,417,040,775.64
1,416,116,226.66
2,175,619,528.67
2,115,181,556.57
流动负债：
570,442,861.61
621,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
52,203,763.60
175,045,359.54
199,141,307.28
23,187,169.68
21,254,640.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
12,096,833.92
21,179,341.12
8,322,093.91
9,207,049.84
971,406.26
863,345.01
其他应付款
92,972,609.00
89,949,501.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
52,625,240.05
47,512,289.07
其他流动负债
流动负债合计
987,867,337.57
1,010,607,473.89
非流动负债：
125,666,900.00
52,041,900.00
其中：优先股
长期应付款
26,450,138.47
30,158,195.25
长期应付职工薪酬
专项应付款
13,628,332.77
14,221,890.45
递延所得税负债
125,411,872.81
122,327,355.33
其他非流动负债
非流动负债合计
291,157,244.05
218,749,341.03
1,279,024,581.62
1,229,356,814.92
所有者权益：
855,550,000.00
855,550,000.00
其他权益工具
其中：优先股
77,349,882.56
76,534,406.54
减：库存股
17,000,000.00
17,000,000.00
其他综合收益
98,232,272.29
98,187,176.68
62,588,662.98
62,588,662.98
一般风险准备
未分配利润
-192,186,937.13
-200,546,634.88
归属于母公司所有者权益合计
884,533,880.70
875,313,611.32
少数股东权益
12,061,066.35
10,511,130.33
所有者权益合计
896,594,947.05
885,824,741.65
负债和所有者权益总计
2,175,619,528.67
2,115,181,556.57
法定代表人：李慈雄 主管会计工作负责人：徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
2、母公司资产负债表
流动资产：
103,519,511.30
84,615,581.57
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
3,443,609.50
2,780,000.00
77,494,475.35
48,894,283.86
1,803,407.12
1,778,736.69
其他应收款
598,471,251.24
505,618,858.73
20,638,464.87
22,311,177.11
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
805,370,719.38
665,998,637.96
非流动资产：
可供出售金融资产
4,281,168.14
4,281,168.14
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
746,181,837.12
742,558,757.81
668,118,200.00
658,813,200.00
26,176,395.15
27,662,215.94
2,015,453.27
105,138.40
固定资产清理
生产性生物资产
10,333,923.90
10,696,998.42
长期待摊费用
378,359.44
505,584.70
递延所得税资产
4,232,734.14
4,430,752.74
其他非流动资产
非流动资产合计
1,461,718,071.16
1,449,053,816.15
2,267,088,790.54
2,115,052,454.11
流动负债：
268,000,000.00
323,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
215,611,869.17
154,081,936.45
108,059,428.31
35,106,524.09
应付职工薪酬
3,321,187.55
4,618,091.04
489,967.21
1,757,439.68
534,202.75
366,224.36
其他应付款
103,064,524.91
115,780,009.72
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
10,000,000.00
20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计
709,081,179.90
654,710,225.34
非流动负债：
110,250,000.00
31,000,000.00
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
12,868,332.77
13,461,890.45
递延所得税负债
125,411,872.81
122,327,355.33
其他非流动负债
非流动负债合计
248,530,205.58
166,789,245.78
957,611,385.48
821,499,471.12
所有者权益：
855,550,000.00
855,550,000.00
其他权益工具
其中：优先股
210,662,237.88
209,846,761.86
减：库存股
17,000,000.00
17,000,000.00
其他综合收益
98,320,814.49
98,320,814.49
62,588,662.98
62,588,662.98
未分配利润
99,355,689.71
84,246,743.66
所有者权益合计
1,309,477,405.06
1,293,552,982.99
负债和所有者权益总计
2,267,088,790.54
2,115,052,454.11
3、合并利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
423,396,701.00
404,272,275.02
其中：营业收入
423,396,701.00
404,272,275.02
手续费及佣金收入
二、营业总成本
431,446,475.78
402,589,410.65
其中：营业成本
275,524,678.76
259,521,763.09
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
8,180,417.88
8,167,033.21
77,233,642.01
67,601,267.33
34,001,125.69
35,758,176.51
18,523,327.12
20,402,421.72
资产减值损失
17,983,284.32
11,138,748.79
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
9,305,000.00
5,260,477.00
投资收益（损失以“－”号填
1,523,079.31
3,265,985.46
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
1,523,079.31
2,202,186.51
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
11,434,027.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
14,212,332.14
10,209,326.83
加：营业外收入
5,652,733.15
减：营业外支出
2,794,518.97
666,279.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
11,482,175.52
15,195,780.63
减：所得税费用
3,743,605.49
3,528,995.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
7,738,570.03
11,666,785.00
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
7,738,570.03
11,666,785.00
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
8,359,697.75
12,252,341.88
少数股东损益
-621,127.72
-585,556.88
六、其他综合收益的税后净额
10,605,472.62
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
10,605,472.62
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
（二）以后将重分类进损益的其他
10,605,472.62
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
5.外币财务报表折算差额
-47,316.23
10,652,788.85
归属于少数股东的其他综合收益的
七、综合收益总额
7,783,665.64
22,272,257.62
归属于母公司所有者的综合收益
8,404,793.36
22,857,814.50
归属于少数股东的综合收益总额
-621,127.72
-585,556.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李慈雄 主管会计工作负责人：徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
4、母公司利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
382,563,088.69
388,962,720.51
减：营业成本
331,990,367.49
332,441,078.23
税金及附加
2,873,766.41
2,888,000.80
14,072,529.05
14,627,564.04
15,835,568.43
14,794,338.73
9,092,036.96
11,345,101.36
资产减值损失
956,717.96
-2,023,471.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
9,305,000.00
5,260,477.00
投资收益（损失以“－”号填
1,523,079.31
2,202,186.51
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
1,523,079.31
2,202,186.51
资产处置收益（损失以“-”号
594,336.60
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
19,164,518.30
22,352,772.64
加：营业外收入
760,000.00
减：营业外支出
773,036.17
660,679.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
18,391,482.13
22,452,093.42
减：所得税费用
3,282,536.08
2,324,372.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
15,108,946.05
20,127,720.47
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
15,108,946.05
20,127,720.47
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
10,652,788.85
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
10,652,788.85
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
10,652,788.85
六、综合收益总额
15,108,946.05
30,780,509.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
443,270,545.88
454,350,953.73
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
372,577.30
收到其他与经营活动有关的现金
23,920,090.15
14,722,123.47
经营活动现金流入小计
467,563,213.33
469,073,077.20
购买商品、接受劳务支付的现金
239,969,511.05
262,873,146.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
82,814,986.90
77,313,116.79
支付的各项税费
33,336,419.30
37,381,530.24
支付其他与经营活动有关的现金
85,652,062.25
45,166,549.57
经营活动现金流出小计
441,772,979.50
422,734,342.63
经营活动产生的现金流量净额
25,790,233.83
46,338,734.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
3,690,400.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
1,236,155.34
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
3,690,400.00
1,236,155.34
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
29,443,216.88
23,824,360.16
投资支付的现金
2,100,000.00
6,410,326.15
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
31,543,216.88
30,234,686.31
投资活动产生的现金流量净额
-27,852,816.88
-28,998,530.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
2,141,000.00
735,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
2,141,000.00
735,000.00
取得借款收到的现金
582,322,861.61
601,580,365.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
1,350,000.00
筹资活动现金流入小计
584,463,861.61
603,665,365.07
偿还债务支付的现金
558,350,105.80
571,988,920.25
分配股利、利润或偿付利息支付
20,113,098.22
22,849,738.40
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
5,250,000.00
17,458,993.96
筹资活动现金流出小计
583,713,204.02
612,297,652.61
筹资活动产生的现金流量净额
750,657.59
-8,632,287.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-79,865.27
五、现金及现金等价物净增加额
-1,391,790.73
8,715,579.54
加：期初现金及现金等价物余额
178,073,257.88
140,739,229.73
六、期末现金及现金等价物余额
176,681,467.15
149,454,809.27
6、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
457,201,135.32
480,685,951.80
收到的税费返还
150,512.79
收到其他与经营活动有关的现金
5,902,174.47
5,520,613.27
经营活动现金流入小计
463,253,822.58
486,206,565.07
购买商品、接受劳务支付的现金
311,893,736.08
343,914,571.10
支付给职工以及为职工支付的现
10,080,195.96
11,036,059.62
支付的各项税费
7,871,771.76
10,334,630.43
支付其他与经营活动有关的现金
12,474,517.94
12,381,790.94
经营活动现金流出小计
342,320,221.74
377,667,052.09
经营活动产生的现金流量净额
120,933,600.84
108,539,512.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
3,675,400.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
2,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
3,675,400.00
2,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
781,637.00
998,688.80
投资支付的现金
2,100,000.00
9,017,225.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
125,558,207.65
83,627,201.45
投资活动现金流出小计
128,439,844.65
93,643,115.25
投资活动产生的现金流量净额
-124,764,444.65
-91,143,115.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
373,380,000.00
316,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
4,887,825.24
3,365,923.63
筹资活动现金流入小计
378,267,825.24
319,365,923.63
偿还债务支付的现金
345,373,333.38
326,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,071,302.36
12,481,829.15
支付其他与筹资活动有关的现金
5,250,000.00
筹资活动现金流出小计
360,694,635.74
338,481,829.15
筹资活动产生的现金流量净额
17,573,189.50
-19,115,905.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-88,518.47
五、现金及现金等价物净增加额
13,653,827.22
-1,673,311.08
加：期初现金及现金等价物余额
84,265,581.57
59,178,647.06
六、期末现金及现金等价物余额
97,919,408.79
57,505,335.98
7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
一、上年期末余额
855,550,000.00
76,534,406.54
17,000,000.00
98,187,176.68
62,588,662.98
-200,546,634.88
10,511,130.33
885,824,741.65
加：会计政策
制下企业合并
二、本年期初余额
855,550,000.00
76,534,406.54
17,000,000.00
98,187,176.68
62,588,662.98
-200,546,634.88
10,511,130.33
885,824,741.65
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
815,476.02
8,359,697.75
1,549,936.02
10,770,205.40
（一）综合收益总
8,359,697.75
-621,127.72
7,783,665.64
（二）所有者投入
和减少资本
815,476.02
2,141,000.00
2,956,476.02
1．股东投入的普
2,141,000.00
2,141,000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
815,476.02
815,476.02
511,063.75
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
3．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
855,550,000.00
77,349,882.56
17,000,000.00
98,232,272.29
62,588,662.98
-192,186,937.13
12,061,066.35
896,594,947.05
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
一、上年期末余额
852,150,000.00
58,262,050.67
90,870,878.31
58,259,100.17
-216,389,403.12
7,651,553.33
850,804,179.36
加：会计政策
制下企业合并
二、本年期初余额
852,150,000.00
58,262,050.67
90,870,878.31
58,259,100.17
-216,389,403.12
7,651,553.33
850,804,179.36
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
3,400,000.00
18,272,355.87
17,000,000.00
7,316,298.37
4,329,562.81
15,842,768.24
2,859,577.00
35,020,562.29
（一）综合收益总
7,316,298.37
20,172,331.05
-2,306,853.20
25,181,776.22
（二）所有者投入
和减少资本
3,400,000.00
14,481,321.92
17,000,000.00
5,166,430.20
6,047,752.12
1．股东投入的普
3,400,000.00
13,600,000.00
17,000,000.00
3,873,200.00
3,873,200.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
881,321.92
881,321.92
1,293,230.20
1,293,230.20
（三）利润分配
4,329,562.81
-4,329,562.81
1．提取盈余公积
4,329,562.81
-4,329,562.81
2．提取一般风险
3．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3,791,033.95
3,791,033.95
四、本期期末余额
855,550,000.00
76,534,406.54
17,000,000.00
98,187,176.68
62,588,662.98
-200,546,634.88
10,511,130.33
885,824,741.65
8、母公司所有者权益变动表
其他权益工具
一、上年期末余额
855,550,000.00
209,846,761.86
17,000,000.00
98,320,814.49
62,588,662.98
84,246,743.66
1,293,552,982.99
加：会计政策
二、本年期初余额
855,550,000.00
209,846,761.86
17,000,000.00
98,320,814.49
62,588,662.98
84,246,743.66
1,293,552,982.99
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
815,476.02
15,108,946.05
15,924,422.07
（一）综合收益总
15,108,946.05
15,108,946.05
（二）所有者投入
和减少资本
815,476.02
815,476.02
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
855,550,000.00
210,662,237.88
17,000,000.00
98,320,814.49
62,588,662.98
99,355,689.71
1,309,477,405.06
其他权益工具
一、上年期末余额
852,150,000.00
58,300,922.23
90,870,878.31
58,259,100.17
45,280,678.35
1,104,861,579.06
加：会计政策
二、本年期初余额
852,150,000.00
58,300,922.23
90,870,878.31
58,259,100.17
45,280,678.35
1,104,861,579.06
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
3,400,000.00
151,545,839.63
17,000,000.00
7,449,936.18
4,329,562.81
38,966,065.31
188,691,403.93
（一）综合收益总
7,449,936.18
43,295,628.12
50,745,564.30
（二）所有者投入
和减少资本
3,400,000.00
14,481,321.92
17,000,000.00
881,321.92
1．股东投入的普
3,400,000.00
13,600,000.00
17,000,000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
881,321.92
881,321.92
（三）利润分配
4,329,562.81
-4,329,562.81
1．提取盈余公积
4,329,562.81
-4,329,562.81
2．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
137,064,517.71
137,064,517.71
四、本期期末余额
855,550,000.00
209,846,761.86
17,000,000.00
98,320,814.49
62,588,662.98
84,246,743.66
1,293,552,982.99
三、公司基本情况
上海集团股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是经中华人民共和国对外贸易
经济合作部以‘外经贸资二函[号’文批准，由上海斯米克建筑陶瓷有限公司整体改制设立的股份有限公司。成立于
日，总部办公地址为上海市闵行区浦江镇三鲁公路2121号。
上海斯米克建筑陶瓷有限公司是经上海市人民政府以“外经贸沪字[号”文批准，由英属斯米克公司和上海县杜
行东风陶瓷厂合资成立，于日取得国家工商行政管理局颁发的注册号为工商企合沪字第04345号的《企业法人营
业执照》，注册资本500万美元，其中：英属斯米克公司出资450万美元、上海县杜行东风陶瓷厂出资50万美元。
日，经上海外国投资工作委员会《关于上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资的批复》（沪外资委批字(93)第
1010号）批准，上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资400万美元，其中：英属斯米克公司增资360万美元、上海县杜行东风陶瓷
厂增资40万美元，增资后上海斯米克建筑陶瓷有限公司的注册资本为900万美元。
日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资、修改合同、章程的批
复》（沪外资委批字(95)第1037号）批准，由英属斯米克公司增资500万美元，增资后注册资本变更为1,400万美元，同时，
上海县杜行东风陶瓷厂将其持有的90万美元的出资额转让予上海杜行工业投资发展公司。
日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司第三次增资批复》（沪外资委
批字(98)第511号）批准，由英属斯米克公司增资1,200万美元，增资后注册资本变更为2,600万美元，同时，英属斯米克公司
将其持有的2,510万美元的出资额转让予英属斯米克工业有限公司。
日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司转制为外商投资股
份有限公司的批复》（外经贸资二函[号）批准，英属斯米克工业有限公司将其持有的上海斯米克建筑陶瓷有限公
司部分股权分别转让予英属数码有限公司、上海佰信木业有限公司、上海东振创业投资有限公司、上海斯米克机电设
备有限公司；同时，同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司改制为外商投资股份有限公司，改制后公司的股本为28,500万股，每
股面值人民币1元，其中：英属斯米克工业有限公司持股18,963.462万股（占股本总额66.538%）、英属数码有限公司
持股7,700万股（占股本总额27.018%）、上海杜行工业投资发展公司持股986.538万股（占股本总额3.462%）、上海东振创
业投资有限公司持股20万股（占股本总额0.07%）、上海佰信木业有限公司持股30万股（占股本总额0.105%）、上海斯米克
机电设备有限公司持股800万股（占股本总额2.807%）。本公司于日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号
为企股沪总字第004345号（市局）的《企业法人营业执照》，法人代表：李慈雄，注册地址：上海市闵行区杜行镇谈家巷镇
日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司股权转让的批复》（商资批
[号）批准，上海斯米克机电设备有限公司将其持有的2.807%股权转让予英属斯米克工业有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字
[号)的核准，本公司于日向社会公开发行人民币普通股股票（“A”股）9,500万股，每股面值人民币1元，
每股发行价格5.08元；并于日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为38,000万股。日，
本公司2009年度股东大会通过《2009年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》：以2009年末总股本38,000万股为基数，
向全体股东每10股转增1股，共计转增3,800万股，资本公积金转增股本后公司总股本为41,800万股。 日，本公司
2011年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称的议案》：公司名称由“上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司”变更为
“上海斯米克控股股份有限公司”。 经中国证券监督管理委员会《关于核准上海斯米克控股股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[号） 的核准，本公司于日向控股股东英属斯米克工业有限公司非公开发行人民币
普通股股票（“A”股）1,900万股， 每股面值人民币1元，每股发行价格9.00元；非公开发行后股本总额为43,700万股。
日，本公司第五届董事会第十二次会议及2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配及资本公积金
转增股本预案》，以公司2014年末总股437,000,000股为基数，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股，共
计转增218,500,000股，公司总股本增至655,500,000股。
日，本公司2015年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称的方案》：公司名称由“上海斯米克
控股股份有限公司”变更为“上海集团股份有限公司”。
日，本公司2015年度股东大会审议通过了《2015年度权益分派方案》，以公司2015年末总股655,500,000
股为基数，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增3股，共计转增196,650,000股，公司总股本增至852,150,000
2017年，公司实施了限制性股票激励计划，向激励对象授予340万股限制性股票，公司股份总数由852,150,000股增加至
855,550,000股。
截至日，本公司总股本为85,555万股，其中无限售条件股份851,994,872股，占总股本的99.58%。
本公司属于建材行业，经营范围为：养老机构业务，为老年人提供社区托养、居家照护等社区养老服务；医疗企业管
理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询）、健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询）、投资管理咨询、企业管理咨询
（咨询类项目经纪）、会议及展览服务、市场营销策划；从事健康环境科技及医用产品技术领域内的技术开发、自有技术转
让、并提供技术咨询及技术服务；生产销售精密陶瓷，建筑陶瓷，卫生陶瓷，配套件，高性能功能陶瓷产品，室内外建筑装
潢五金和超硬工具，建筑保温材料及其他隔热、隔音、防火等建筑材料，销售自产产品并提供产品技术服务；位于三鲁公路
2121号的自有房屋出租；机器设备租赁。（涉及经营及行政许可证的，凭许可证件经营）。
本公司目前主要产品为：陶瓷墙砖、陶瓷地砖、特殊用途地砖，主要用于各类内外墙、各类地面及特殊场所的装饰。
本集团合并财务报表范围包括江西斯米克陶瓷有限公司、上海斯米克建筑陶瓷有限公司、上海斯米克健康环境技术有
限公司、上海悦心安颐投资管理有限公司、上海医疗投资管理有限公司、上海斯米克投资有限公司、上海斯米克建
材有限公司、荆州斯米克新材料有限公司、江西斯米克建材有限公司、成都斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材
有限公司、重庆斯米克建材连锁经营有限公司、徐州徐医悦心医院投资管理有限公司、湖南医疗投资管理有限公司、
上海悦心综合门诊部有限公司、美国日星生殖中心有限公司、浙江悦心安颐养老服务有限公司、广东悦心医疗投资管理有限
公司、上海斯米克环保建材有限公司、北京沪迪斯米克健康科技有限公司、上海悦心同舸医疗器械有限公司、广州悦心普通
专科门诊有限公司、徐州悦心医疗管理有限公司23家公司。与上年相比，本报告期，合并新增加3家公司上海悦心同舸医疗
器械有限公司、广州悦心普通专科门诊有限公司、徐州悦心医疗管理有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月内具有持续经营能力，以持续经营为基础编制财
务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、投
资性计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面
价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团
在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及
在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金
资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于
母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股
东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务
报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记账。于资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币
专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业
务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
9、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了
在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下
列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明
显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略
的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工
具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这
类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，
按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币
性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入
权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣
告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②、该金融资产已转
移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动
累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值
的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对
已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入
值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本
集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具
有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
坏账准备计提方法
账龄分析法
款项性质组合
与交易对象关系组合
交易对象信誉组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1年以内（含1年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料在
领用时一次性摊销入成本费用。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12、持有待售资产
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，
在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组
首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在
资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定
其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的
非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值
损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分
为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉
账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产
从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
13、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集
体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重
大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被
投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提
供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用
增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账
面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按
照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入股东权益的，处置该项投资时将原计入股东权益的部分按相应比例转入当
期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核
算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行
会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性
投资性计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
本集团投资性包括已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物。采用公允价值模式计量。
本集团采用公允价值模式计量投资性，不对投资性计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性的
公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税
负债的影响。
对于在建投资性，如果其公允价值无法可靠确定但预期该完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本
计量该在建投资性，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
有确凿证据表明用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性转换为其他资产或者将其他资产转换
为投资性：（1）投资性开始自用；（2）作为出售的，改为出租；（3）自用土地使用权停止自用，用
于赚取租金或资本增值；（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
采用公允价值模式计量的投资性转换为自用时，应当以其转换当日的公允价值作为自用的账面价
值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性时，投资性按照转换当日的公允价值计价，转换
当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
本集团出售、转让、报废投资性或者发生投资性毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金
额计入当期损益。
本集团采用审慎、稳健的原则进行投资性公允价值估价。投资性本身有交易价格时，以公司负责商业物业
经营管理的部门提供的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值。公司投资性本身无交易价格时，由公司负责商
业物业经营管理的部门或聘请具有证券从业资格的专业中介机构进行市场调研评估，并出具市场调研报告或评估报告，
以市场调研报告或评估报告的估价结论确定投资性的公允价值。
在确定投资性的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似的现行市场价格（市场公开报价）；无法取得同
类或类似现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区
域等因素，从而对投资性的公允价值作出合理的估计；也可以基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值计
本集团商业物业经营管理部门或聘请的具有证券从业资格的专业中介机构，每年度末须对投资性公允价值
进行估价，并出具市场调研报告或评估报告，市场调研报告或评估报告表明公司投资性公允价值发生变动，经公司批
准后，由公司财务管理部门根据市场调研报告或评估报告的估价结论进行会计处理。
15、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋
及建筑物、机器设备、工具器具、运输设备和电子设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下所示。
（2）折旧方法
房屋及建筑物
年限平均法
3.23%/4.85%
年限平均法
6.74%/9.70%
年限平均法
年限平均法
年限平均法
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团融资租入的固定资产包括江西陶瓷生产基地生产设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是：在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款远低于行使购买权时租赁资产的公允
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租
入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折
16、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发
生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关
的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年
限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有
限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和
开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足‘①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场；④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量’条件的，确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于
发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
19、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括展厅装修费、物流园区配套绿化、新材料项目等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如
果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。展厅装修费的摊销年
限为两年，物流园区配套绿化等摊销年限为五年，医疗类装修的摊销年限为十年。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、职工福利费、工会经费
和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存
计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议所产生，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解
除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
22、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集
团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等
待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
本集团营业收入包括销售商品收入，收入确认政策如下：
本集团产品在国内和国外销售，总的销售收入确认原则为：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计
量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团出口销售收入确认时点：本集团外销产品在国内港口装船报关后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方，同时本集团不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此，本集
团以报关装船作为确认外销收入的时点。
本集团国内销售收入确认时点：本集团在内销产品已出库，并取得客户相关签认凭据后确认内销收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其
他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的
交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团的租赁包括经营租赁和融资租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营：
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
1、主要税种及税率
商品销售收入、租赁收入
内销商品销项税率为 17%、16%；出口商品免销项税；租赁收入
11%、10%、5%（根据财税（2018）32号文规定，自
日起原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%）。
城市维护建设税
应纳增值税
企业所得税
应纳税所得额
15%、20%、25%
教育费附加
应纳增值税
地方教育费附加
应纳增值税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
上海集团股份有限公司
江西斯米克陶瓷有限公司
上海斯米克建筑陶瓷有限公司
上海斯米克建材有限公司
成都斯米克建材连锁经营有限公司
重庆斯米克建材连锁经营有限公司
西安斯米克建材有限公司
江西斯米克建材有限公司
上海斯米克健康环境技术有限公司
荆州斯米克新材料有限公司
上海斯米克环保建材有限公司
北京沪迪斯米克健康科技有限公司
上海医疗投资管理有限公司
徐州徐医悦心医院投资管理有限公司
徐州悦心医疗管理有限公司
湖南医疗投资管理有限公司
上海悦心综合门诊部有限公司
上海悦心同舸医疗器械有限公司
广东悦心医疗投资管理有限公司
广州悦心普通专科门诊有限公司
上海悦心安颐投资管理有限公司
浙江悦心安颐养老服务有限公司
上海斯米克投资有限公司
美国日星生殖中心有限公司
2、税收优惠
（1）增值税
1）本集团出口商品免销项税，为出口产品而支付的进项税可以申请退税。本集团出口未上釉瓷砖（税目号：）、
上釉瓷砖（税目号：），自日起出口退税率为9%。
2）本公司子公司上海悦心综合门诊部有限公司，增值税享受医疗卫生机构免征增值税优惠（减免性质其他，
优惠事项SLSXA医疗卫生机构免征增值税优惠），减免期限至。
3）本公司子公司上海斯米克健康环境技术有限公司，生产的新型健康板，即纤维增强硅酸钙板，享受增值税即征即退
50%的政策，适用文件财税〔2015〕73号。
（2）所得税
除以下所述外，本公司境内子公司报告期适用的企业所得税税率为25%。
1） 本公司的子公司——江西斯米克陶瓷有限公司
江西斯米克2015年度经高新技术企业复审，于日取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税
务局、江西省地方税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号GF）’，被复审认定为高新技术企业，有效期限
为3年，依据《中华人民共和国企业所得税法》，2018年度适用企业所得税税率为15%。
2） 本公司的子公司——重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材有限公司和成都斯米克建材连锁经营有限公司
重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材有限公司和成都斯米克建材连锁经营有限公司因符合《中华人民
共和国企业所得税法》第二十八条第一款享受优惠税率的条款，被当地主管税务机关认定为小型微利企业，适用企业所得税
税率为20%。
3）本公司的子公司——上海斯米克健康环境技术有限公司
健康环境日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发
的“高新技术企业证书（证书编号GR）”，被认定为高新技术企业，有效期限为3年，依据《中华人民共和国企
业所得税法》，2018年度适用企业所得税税率为15%。
4）本公司的子公司——美国日星生殖中心有限公司
美国日星注册于美国加利福尼亚洲，2018年适用联邦税所得税税率为15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
183,080.02
176,498,387.13
177,976,181.95
其他货币资金
47,155,102.51
350,000.00
223,836,569.66
178,423,257.88
其中：存放在境外的款项总额
1,295,426.60
1,593,347.03
本报告期末其他货币资金系开立银行承兑汇票保证金4,155.5万元、信用证保证金525万元及保函保证金35万元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
银行承兑票据
7,443,609.50
2,832,378.00
7,443,609.50
2,832,378.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
5,133,394.32
5,133,394.32
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
172,962,249.31
47,344,337.93
125,617,911.38
160,759,313.45
39,755,340.11
121,003,973.34
172,962,249.31
47,344,337.93
125,617,911.38
160,759,313.45
39,755,340.11
121,003,973.34
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
1年以内分项
1年以内小计
112,585,893.69
3,372,711.37
32,809,458.12
16,404,729.06
11,586,582.20
11,586,582.20
15,980,315.30
15,980,315.30
172,962,249.31
47,344,337.93
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
收回或转回金额
深圳市华剑建设集团有限公司
572,477.82
厦门联商物流有限公司
826,614.07
金华物美大卖场有限公司
382,914.06
大连软件园中兴开发有限公司
347,864.93
2,129,870.88
本报告期收回长账龄金额为2,129,870.88元，转回坏账准备金额为993,175.61元，原计提坏账准备依据按账龄分析法计提。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
坏账准备期末余额
20,805,047.39
787,687.01
20,430,399.24
6,220,361.00
14,603,121.88
7,505,348.01
5,788,134.95
4,061,735.93
5,002,063.54
150,061.90
66,628,767.00
18,725,193.85
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
11,453,870.93
10,265,861.37
2,202,138.98
285,965.39
270,268.31
178,408.05
13,988,493.26
10,730,234.81
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比例(%)
2,000,000.00
437,000.00
382,826.68
352,198.27
307,088.90
3,479,113.85
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
24,320,674.91
174,616.52
24,146,058.39
27,071,488.33
246,328.27
26,825,160.06
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
1,062,930.25
1,062,930.25
1,062,930.24
1,062,930.24
25,383,605.16
1,237,546.77
24,146,058.39
28,134,418.57
1,309,258.51
26,825,160.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款
1年以内分项
127,925.30
1年以内小计
127,925.30
320,893.52
160,446.76
459,150.82
174,616.52
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款
计提比例（%）
款项性质组合
14,495,576.88
关联方组合
9,365,947.21
交易对象信誉组合
23,861,524.09
（2）其他应收款按款项性质分类情况
期末账面余额
期初账面余额
关联方款项
9,365,947.21
9,365,947.21
拆违拆迁补偿款
3,823,400.00
投标保证金
2,081,126.80
1,721,126.80
押金及保证金
9,285,941.87
7,721,684.02
代收代付款
3,278,170.05
3,253,392.14
786,361.24
1,580,129.21
586,057.99
668,739.19
25,383,605.16
28,134,418.57
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项的性质
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
9,310,800.00
押金及保证金
2,000,000.00
押金及保证金
960,210.50
押金及保证金
950,000.00
押金及保证金
657,360.00
13,878,370.50
（1）存货分类
34,311,962.67
1,616,392.67
32,695,570.00
32,427,763.52
1,616,392.67
30,811,370.85
8,996,336.78
8,996,336.78
11,979,603.78
11,979,603.78
340,054,531.41
29,565,352.32
310,489,179.09
329,753,752.11
25,807,157.28
303,946,594.83
1,586,022.45
1,586,022.45
2,029,740.31
2,029,740.31
384,948,853.31
31,181,744.99
353,767,108.32
376,190,859.72
27,423,549.95
348,767,309.77
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
本期增加金额
本期减少金额
转回或转销
1,616,392.67
1,616,392.67
25,807,157.28
10,465,998.24
6,707,803.20
29,565,352.32
27,423,549.95
10,465,998.24
6,707,803.20
31,181,744.99
注：存货跌价准备其他转出系本公司上期计提跌价准备存货本期实现销售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
7、一年内到期的非流动资产
售后回租未实现损益一年内到期
1,856,312.60
2,817,253.07
1,856,312.60
2,817,253.07
8、其他流动资产
预交的企业所得税
380,317.89
774,661.71
待抵扣增值税
7,542,372.03
6,891,101.27
7,922,689.92
7,665,762.98
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
可供出售权益工具：
4,281,168.14
4,281,168.14
4,281,168.14
4,281,168.14
按成本计量的
4,281,168.14
4,281,168.14
4,281,168.14
4,281,168.14
4,281,168.14
4,281,168.14
4,281,168.14
4,281,168.14
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
4,281,168.10
4,281,168.10
4,281,168.10
4,281,168.10
10、长期股权投资
本期增减变动
一、合营企业
二、联营企业
31,047,678.48
1,523,079.31
32,570,757.79
2,100,000.00
2,100,000.00
31,047,678.48
2,100,000.00
1,523,079.31
34,670,757.79
31,047,678.48
2,100,000.00
1,523,079.31
34,670,757.79
日，本公司与徐州易弘生物科技有限公司全体股东签署了《增资协议》，根据协议约定，本公司将以自有
资金人民币300万元对徐州易弘生物科技进行增资，完成投资后本公司将持有徐州易弘生物科技有限公司30%的股权，并获
得一名董事席位。截止日，公司已完成首期增资210万元。
11、投资性
（1）采用成本计量模式的投资性
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性
√ 适用 □ 不适用
房屋、建筑物
土地使用权
一、期初余额
658,813,200.00
658,813,200.00
二、本期变动
9,305,000.00
9,305,000.00
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
公允价值变动
9,305,000.00
9,305,000.00
三、期末余额
668,118,200.00
668,118,200.00
12、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额
389,090,739.47
699,287,323.75
11,354,899.05
25,673,929.10
1,125,406,891.37
2.本期增加金额
19,242,812.18
253,412.65
19,496,224.83
253,412.65
253,412.65
（2）在建工程转入
1,112,812.18
1,112,812.18
（3）企业合并增加
（4）售后租回
18,130,000.00
18,130,000.00
3.本期减少金额
40,838,956.17
288,632.98
1,877,816.23
43,005,405.38
（1）处置或报废
288,632.98
1,720,365.23
2,008,998.21
（2）售后租回
21,091,897.08
21,091,897.08
（3）转改造
19,747,059.09
157,451.00
19,904,510.09
4.期末余额
389,090,739.47
677,691,179.76
11,066,266.07
24,049,525.52
1,101,897,710.82
二、累计折旧
1.期初余额
129,939,765.55
429,298,832.53
10,228,471.15
23,451,085.08
592,918,154.31
2.本期增加金额
7,310,044.30
21,499,021.75
238,437.02
686,871.88
29,734,374.95
7,310,044.30
21,499,021.75
238,437.02
686,871.88
29,734,374.95
3.本期减少金额
12,098,524.60
275,313.57
1,830,521.53
14,204,359.70
（1）处置或报废
275,313.57
1,718,703.43
1,994,017.00
（2）售后租回
8,936,616.51
8,936,616.51
（3）转改造
3,161,908.09
111,818.10
3,273,726.19
4.期末余额
137,249,809.85
438,699,329.68
10,191,594.60
22,307,435.43
608,448,169.56
三、减值准备
1.期初余额
1,446,006.67
1,446,006.67
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
1,446,006.67
1,446,006.67
四、账面价值
1.期末账面价值
250,394,922.95
238,991,850.08
874,671.47
1,742,090.09
492,003,534.59
2.期初账面价值
257,704,967.25
269,988,491.22
1,126,427.90
2,222,844.02
531,042,730.39
（2）暂时闲置的固定资产情况
房屋及建筑物
2,505,121.41
1,059,114.74
1,446,006.67
2,505,121.41
1,059,114.74
1,446,006.67
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
79,380,085.90
7,938,966.76
71,441,119.14
79,380,085.90
7,938,966.76
71,441,119.14
（4）通过经营租赁租出的固定资产
期末账面价值
10,249,500.00
10,249,500.00
13、在建工程
（1）在建工程情况
江西设备安装工程
7,679,223.06
7,679,223.06
2,265,616.95
2,265,616.95
上海土建工程
166,346.36
166,346.36
上海设备安装工程
7,800,619.08
7,800,619.08
7,085,234.25
7,085,234.25
荆州新材料项目
64,741,948.90
64,741,948.90
45,781,905.37
45,781,905.37
医疗门诊装修项目
24,443,485.90
24,443,485.90
21,297,163.90
21,297,163.90
104,831,623.30
104,831,623.30
76,429,920.47
76,429,920.47
（2）重要在建工程项目本期变动情况
13,531,188.00
2,265,616.95
5,487,965.09
7,679,223.06
375,000.00
166,346.36
166,346.36
10,445,347.99
7,085,234.25
2,772,291.23
1,038,453.20
1,018,453.20
7,800,619.08
71,472,894.05
45,781,905.37
18,960,043.53
64,741,948.90
1,782,299.73
692,513.73
27,256,035.37
21,297,163.90
3,146,322.00
24,443,485.90
123,080,465.41
76,429,920.47
30,532,968.21
1,112,812.1}